2.066. Khi nào được cung cấp thông tin tài khoản?

>>> ANVI ra mắt sách mới TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI QUẢN LÝ CÔNG TY <<<

2.066. Khi nào được cung cấp thông tin tài khoản?

11:25, 10/12/2018

(TBNH) – Ngân hàng cung cấp thông tin cho cơ quan thuế chỉ khi có quyết định cưỡng chế thuế

Cung cấp toàn bộ thông tin tài khoản không hợp lý

Dự thảo Luật Quản lý thuế (sửa đổi), mặc dù đã qua 5 lần lấy ý kiến, nhưng tại bản thứ 6 mới công bố gần đây, những quy định về trách nhiệm NHTM cung cấp thông tin tài khoản của khách hàng cho cơ quan thuế vẫn được giữ lại.

Cụ thể, mục a, khoản 2, Điều 98, dự thảo Luật Quản lý thuế (sửa đổi) quy định: “NHTM có trách nhiệm cung cấp nội dung giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản của người nộp thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được yêu cầu cung cấp thông tin của cơ quan thuế”.

Ngân hàng cung cấp thông tin cho cơ quan thuế chỉ khi có quyết định cưỡng chế thuế

Chuyên gia tài chính Phan Minh Ngọc cho rằng, nếu yêu cầu NHTM phải cung cấp tất cả các thông tin về tài khoản của khách hàng cho cơ quan thuế là không thỏa đáng và bất hợp lý. Trong chừng mực nhất định, NHTM chỉ phải cung cấp một số thông tin về tài khoản của một số khách hàng nhất định cho cơ quan thuế và các cơ quan quản lý nhà nước khác, nhưng phải đảm bảo nguyên tắc tôn trọng quyền bảo mật thông tin và lợi ích của khách hàng.

Xét ở góc độ pháp lý, giữa tháng 9/2018, Chính phủ đã thông qua Nghị định 117/2018 về việc giữ bí mật, cung cấp thông tin khách hàng của TCTD. Theo đó, Điều 4 Nghị định này quy định, TCTD không được cung cấp thông tin xác thực khách hàng khi truy cập các dịch vụ ngân hàng (bao gồm: mã khóa bí mật, dữ liệu sinh trắc học, mật khẩu truy cập…) cho bất kỳ cơ quan, tổ chức nào khác. Cơ quan nhà nước và các tổ chức khác chỉ được yêu cầu TCTD cung cấp thông tin khách hàng theo mục đích, nội dung, phạm vi, thẩm quyền theo quy định của pháp luật.

Như vậy rõ ràng với việc giữ lại quy định bắt buộc các NHTM cung cấp các thông tin tài khoản của khách hàng tại Khoản 2 Điều 98, Dự thảo Luật Quản lý thuế chưa phù hợp với các quy định bảo mật thông tin theo Nghị định 117/2018 vừa được Chính phủ ban hành. Nếu các quy định này được giữ lại trong Luật Quản lý thuế đến khi dự luật được thông qua thì các quy định ở Điều 4 Nghị định 117/2018 sẽ bị vô hiệu hóa chỉ sau vài tháng có hiệu lực.

Cần làm rõ điều kiện tiếp cận thông tin

Ông Đậu Anh Tuấn – Trưởng ban Pháp chế của VCCI cho rằng, nếu quy định như kể trên, Dự thảo Luật Quản lý thuế chưa đảm bảo tính minh bạch vì không nêu rõ trong các trường hợp nào thì cơ quan thuế có quyền yêu cầu NHTM cung cấp các thông tin liên quan đến tài khoản của khách hàng. Song song đó, dự thảo luật cũng chưa thuyết minh được yêu cầu này căn cứ vào nhu cầu quản lý nhà nước cụ thể là gì. Nếu dự luật được quy định mở như vậy khi ban hành sẽ có khả năng hiểu theo nhiều cách khác nhau, việc áp dụng sẽ rất tùy ý trên thực tế.

Đồng tình quan điểm này, LS. Trương Thanh Đức (Công ty luật ANVI) cũng cho rằng, dự luật trên cần nêu rõ ai được phép truy cập thông tin tài khoản của khách hàng tại các NHTM, phòng trường hợp thông tin bị tiết lộ ra bên ngoài. Cơ quan thuế có thể yêu cầu khấu trừ tiền trong tài khoản, phong tỏa tài khoản nhằm đạt được mục tiêu thu thuế từ sự phối hợp với NHTM. Còn nếu cơ quan thuế được yêu cầu cung cấp chi tiết nội dung giao dịch qua tài khoản, lịch sử giao dịch thì lại trở thành điều tra. Chỉ trừ các trường hợp tiến hành điều tra các vụ việc của ngành thuế, hải quan, cơ quan thuế mới được quyền yêu cầu cung cấp thông tin chi tiết như vậy.

Theo tìm hiểu của Thời báo Ngân hàng, với các quy định pháp lý hiện tại, ngoài chính NHTM mở tài khoản và khách hàng thì các cơ quan, tổ chức như: Thanh tra Chính phủ, UBND cấp tỉnh/thành phố, cơ quan công an, cơ quan thuế và thi hành án tùy trường hợp có thể yêu cầu NHTM cung cấp các thông tin liên quan đến tài khoản của khách hàng. Tuy nhiên, nếu các cơ quan, đơn vị này muốn tiếp cận và yêu cầu NHTM cung cấp các thông tin liên quan đến tài khoản thì cần đảm bảo các yêu cầu khá chặt chẽ về quy trình tiếp cận thông tin.

Theo đó, Cơ quan Thanh tra Chính phủ chỉ được yêu cầu NHTM cung cấp thông tin tài khoản ở một vụ việc cụ thể đoàn thanh tra đang thực thi nhiệm vụ. Phía Cơ quan Công an, khi yêu cầu NHTM cung cấp thông tin cần xuất trình được quyết định khởi tố vụ án. Trong khi đó, các cơ quan Thuế, Hải quan và Thi hành án nếu muốn ngân hàng cung cấp thông tin về tài khoản của khách hàng thì cần phải xuất trình được các quyết định có tính pháp lý, chứng minh chủ tài khoản đang không thực hiệu đúng và đủ các nghĩa vụ tài chính đối với nhà nước hoặc phải có các quyết định, phán quyết của tòa án đối với cơ quan thi hành án.

Riêng trường hợp UBND cấp tỉnh, thành phố khi yêu cầu NHTM cung cấp thông tin về tài khoản của khách hàng thì đơn vị này phải xuất trình được biên bản vi phạm hành chính do đơn vị mình ban hành đối với một cá nhân, tổ chức cụ thể. Những người làm ngân hàng cho rằng NHNN nên tham gia vào quá trình này bằng việc chỉ cung cấp số tài khoản và địa chỉ NHTM đối với các cá nhân và tổ chức có liên quan cho các cơ quan hữu quan khi có văn bản đề nghị.

Theo đó, các cơ quan hữu quan sẽ đến làm việc trực tiếp với NHTM nơi cá nhân hoặc tổ chức liên quan mở tài khoản và yêu cầu TCTD đó cho thông tin nội dung tài khoản trên các căn cứ pháp lý. Trong tất cả các trường hợp cung cấp thông tin cho bên thứ 3, các NHTM phải được quyền giữ bí mật số dư trong tài khoản cho khách hàng. Trong trường hợp số dư trong tài khoản của khách hàng lớn hơn mức tiền phạt thuế, tiền buộc phải thi hành án hoặc lớn hơn số tiền mà khách hàng phải chi trả cho các nghĩa vụ liên quan thì các NHTM không cần cung cấp chính xác số dư trong tài khoản. Trường hợp số dư trong tài khoản của khách hàng ít hơn số tiền phạt thì các ngân hàng mới cung cấp chính xác số tiền còn lại trong tài khoản của khách hàng để vừa đảm bảo tính minh bạch vừa tuân thủ các quy định bảo mật thông tin về tài sản của khách hàng tại các TCTD.

Tất cả những điều này nhằm bảo mật thông tin khách hàng sử dụng các dịch vụ ngân hàng mà vẫn đảm bảo đầy đủ các quy trình quy định cho cơ quan thực thi pháp luật, thu đúng thu đủ số thuế mà các cá nhân và tổ chức có nghĩa vụ tài chính với nhà nước.

Thạch Bình

————

Thời báo Ngân hàng (Thực tiễn) 10-12-2018:

http://thoibaonganhang.vn/khi-nao-duoc-cung-cap-thong-tin-tai-khoan-82949.html

(140/1.356)

Bài viết

312. Khát vọng hùng cường: Thể chế là chìa khoá...

Khát vọng hùng cường: Thể chế là chìa khoá mở ra Kỷ nguyên mới. (BĐS) - Chúng ta đang ở trong những thời khắc lịch sử rất quan trọng của đất nước. Sau mấy chục năm đổi mới và cải cách, chúng ta lại bắt đầu bước vào kỷ nguyên mới bằng việc thay đổi mạnh mẽ, đặc biệt là cải cách thế chế.Lời tòa soạn:Cải cách thể chế và tôn trọng thị trường được xem là hai yếu tố then chốt, mở ra con đường phát triển bền vững cho mỗi quốc gia. Bài học từ những nền kinh tế thành công trên thế giới đã cho thấy, một môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng, cùng với sự tôn trọng các quy luật của thị trường, sẽ tạo động lực mạnh mẽ cho sự sáng tạo và tăng trưởng.Vậy, thực trạng cải cách thể chế và sự vận hành của thị trường tại Việt Nam hiện nay ra sao? Những giải pháp nào cần được triển khai để khai phá tiềm năng phát triển của đất nước? Reatimes xin trân trọng giới thiệu chùm bài viết: Khát vọng hùng cường: Cải cách thể chế và tôn trọng thị trường là chìa khóa phát triển của Luật sư Trương Thanh Đức, Giám đốc Công ty Luật ANVI, Trọng tài viên VIAC, một chuyên gia có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực pháp lý và kinh tế, về câu chuyện này. Sau khoảng thời gian dài đổi mới, bứt phá, chúng ta lại đang bị chậm chân và tụt hậu. Rất may là hiện chúng ta có rất nhiều cơ hội và lợi thế, trong đó có ba lợi thế dành cho tất cả mọi người, không loại trừ một ai. Đó là kinh doanh, tiêu dùng và hội nhập. Tôi cho rằng, thế giới nếu có, cùng lắm cũng chỉ một hay hai chứ không có được đồng thời ba lợi thế như chúng ta.Thứ nhất, doanh nhân và người dân đất nước ta chấp nhận rủi ro rất cao. Họ sẵn sàng đầu tư, sẵn sàng kinh doanh rất mạnh mẽ, kể cả trong nhiều lĩnh vực mạo hiểm.Thứ hai, doanh nghiệp và người dân chấp nhận hội nhập rất mạnh mẽ với hàng loạt các hiệp định, hiệp ước chúng ta tham gia và trên thực tế đã được biến thành hành động và cho kết quả rõ nét. Chúng ta sẵn sàng tham gia chuỗi cung ứng tiêu thụ toàn cầu. Chúng ta đã bắt nhanh và tận dụng được lợi thế của công nghệ, của trí tuệ nhân tạo, của những thành quả đổi mới. Ở nhiều nước khác, người ta phát triển, tăng tốc, đổi mới trong những giai đoạn chưa có những lợi thế này.Thứ ba, người tiêu dùng Việt Nam chi tiêu rất mạnh tay. Có thể nói, chúng ta chưa giầu nhưng rất "chịu chơi" và chịu chi, tức khả năng tiêu thụ rất mạnh hàng hóa, dịch vụ từ bình dân cho đến cao cấp.Thị trường 100 triệu dân chấp nhận rủi ro lớn, chấp nhận hội nhập cao và chấp nhận tiêu thụ mạnh là thị trường quá hấp dẫn và có rất nhiều cơ hội phát triển.Đấy là những cơ sở để chúng ta bứt phá trong sản xuất, kinh doanh và cạnh tranh toàn cầu. Nhưng đẩy mạnh sản xuất, phát triển thương mại, dịch vụ hay gia tăng tiêu thụ thì cũng đều phụ thuộc rất nhiều vào thể chế.Cải cách thể chế - yếu tố then chốt để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Ảnh: Chinhphu.vn.Chúng ta đã từng tiến rất nhanh, rất mạnh, rất tốt, như một giấc mơ và hơn cả giấc mơ mà thế giới cũng phải ghi nhận. Nhưng đó mới chỉ là so sánh với chính chúng ta, với mặt bằng khởi đầu rất thấp. Đã chấp nhận nền kinh tế thị trường và hội nhập sâu, rộng toàn cầu mà chỉ so với chính mình thì không mấy ý nghĩa, thậm chí là vô nghĩa, là ru ngủ, là trì trệ, tụt hậu. Nếu như sắp tới không vượt qua chính mình thì chúng ta cũng vẫn cứ đi lên, vẫn cứ tiến bộ, vẫn cứ tăng trưởng vì là xu thế tất yếu. Tuy nhiên, tiến lên kiểu nhờ nước nổi, bèo nổi thì không khác nào kiểu tư tưởng lội nước đi sau, bình chân như vại, được chăng hay chớ, theo đóm ăn tàn và sẽ chỉ quanh quẩn ở cuối, đi sau thiên hạ.Thách thức của chúng ta là buộc phải chạy đua với các nước trong lúc họ cũng rất nhanh, rất cởi mở, rất tạo điều kiện phát triển. Do đó, muốn bước vào kỷ nguyên mới thành công thì đừng ngủ mê trên thành tích.Chúng ta đã từng rất khốn khổ, nghèo đói vì chính sách phát triển không phù hợp quy luật thị trường, khiến kinh tế bị kìm hãm, lạc hậu. Nhưng chúng ra đã kịp nhận ra để thay đổi và phát triển với chính sách đúng đắn, rộng mở. Công cuộc đổi mới, cải cách đã được mở ra với những chính sách mạnh dạn phá rào để tháo gỡ điểm nghẽn dòng chảy lưu thông của hàng hoá nói chung và lương thực nói riêng trong cơ chế ngăn sông, cấm chợ, bóp nghẹt thị trường lúc đó.Đáng tiếc là những năm gần đây, nền kinh tế lại đang đối mặt trở lại với nguy cơ bị thắt chặt, trói buộc. Nhiều việc lớn, việc khó không được tháo gỡ, tạo điều kiện, mà chỉ muốn ngăn chặn, cấm đoán, có lẽ là do sợ chịu trách nhiệm và để "giữ an toàn". Những cái thông thường nhất, đơn giản nhất, dễ nhất thì nhiều khi cũng gây khó dễ, vòi vĩnh. Tiếp xúc với doanh nghiệp, người dân qua những câu chuyện hằng ngày mới thấy rằng, để đứng vững và phát triển, doanh nghiệp phải trả giá bằng muôn vàn bức xúc, chi phí không chính thức và những điều đáng buồn.Sau một thời gian xoá bỏ "giấy phép con", lại nảy sinh điều rất lo ngại vì nó bị biến thành "giấy phép cha" và "giấy phép vô hình". Với con số ước tính lên đến 16.000 điều kiện kinh doanh tại thời điểm này thì môi trường kinh doanh đã xấu đi quá nhanh, trắc trở khó ngờ. Đó là một vạn sáu nghìn sợi dây trói buộc doanh nghiệp, níu kéo doanh nhân, kìm hãm thị trường. Rất nhiều tiền bạc, công sức, nguồn lực xã hội bị hao hụt, tiêu tán, thui chột khi hoạt động giao thương rơi vào vô số sợi dây pháp lý hay phải vượt qua từng đó cái cửa lớn, nhỏ với những ổ khóa học búa.Doanh nghiệp muốn được thật sự tự do kinh doanh theo đúng tinh thần của Hiến pháp, muốn được giải thoát khỏi những thứ trói buộc vô lý để chớp lấy cơ hội, tả xung hữu đột, tự tin chiến đấu và chiến thắng trên thương trường. Nhưng nểu chỉ tháo gỡ bằng kiểu "cò kè bớt một thêm hai" điều kiện kinh doanh, thì chúng sẽ vẫn cứ luẩn quẩn trong mê hồn trận của điều kiện pháp lý, sẽ không thể thành công khi bước vào kỷ nguyên vươn mình của dân tộc. Thật vô cùng thấm thía và vui mừng trước nhận định rất chuẩn xác của Tổng Bí thư Tô Lâm: Thể chế là điểm nghẽn của điểm nghẽn. Vì vậy, cải cách thể chế chính là chìa khoá mở ra kỷ nguyên mới và bước vào kỷ nguyên vươn mình của dân tộc. Bài 2: Giảm thiểu can thiệp vào thị trường là tăng cường cơ hội Kính mời quý độc giả đón đọc! -----------------Bất động sản (Chính sách & Cuộc sống) 28-02-2025:https://reatimes.vn/khat-vong-hung-cuong-the-che-la-chia-khoa-mo-ra-ky-nguyen-moi-202250227184302946.htm?(1.219/1.339).

2.066. Khi nào được cung cấp thông tin tài khoản?

Bài viết

Bình luận

Phỏng vấn

Trích dẫn

Tám luật